Наряду с государственными и территориальными бюджетами, бюджетами предприятий и предпринимателей выделяют также и семейные и личные бюджеты.

Потребительский бюджет – баланс денежных доходов и расходов населения, характеризующий сложившийся уровень жизни народа. Показывает все доходы по источникам поступлений и расходы по назначению. Изучение динамики потребительского бюджета позволяет судить об изменении уровня жизни населения и его отдельных групп. Для обоснования социальной политики государства разрабатывается нормативный и минимальный потребительский бюджет.

Нормативный потребительский бюджет – уровень доходов населения, который позволяет обеспечить общественно нормальный в конкретных условиях уровень жизни. Он даёт возможность определить средний уровень дохода, который в данных условиях необходим для нормальной жизнедеятельности человека.

Минимальный потребительский бюджет – наименьший уровень доходов населения, который позволяет обеспечить человека насущно необходимыми потребительскими благами. Он даёт возможность обоснованно подойти к расчёту минимального уровня заработной платы (доходов), который в данных конкретных условия необходим для воспроизводства человека.

К сожалению, только редкие семьи и люди составляют, а тем более анализируют семейные и личные бюджеты. Чаще прибегают лишь к самым общим сопоставлениям доходов и расходов, иногда влезая в неоплатные долги. Понятно, что расчет бюджета сам по себе не увеличивает доходы и не снижает расходы, но помогает понять, как это сделать и избежать личного и семейного банкротства.

Социальная защита и поддержка населения

Чем тяжелее экономическая ситуация в стране, тем больше необходимость в социальной защите населения. Сложность положения при таких условиях заключена в том, что если в стране наблюдается экономический спад, снижается производство, уменьшается создаваемый национальный продукт, то возможности правительства выделять дополнительные средства для социальной защиты населения крайне ограничены. Нагрузка на государственный бюджет возрастает, правительство вынуждено прибегать к увеличению налогов, в связи с чем снижаются доходы предприятий и работников. А это порождает новые социальные напряжения.

Если снизились производство благ и услуг в стране, а помощь из-за рубежа невелика и закупки по импорту не способны компенсировать такое снижение, если вдобавок запасы и резервы доведены до минимума, предотвратить понижение уровня жизни, потребления практически невозможно. Столь же нереальна в этих условиях задача полной социальной защиты всего населения от уменьшения потребления благ и услуг в целом и в расчете на одного человека.

Поэтому поголовная социальная защита населения от снижения уровня жизни в условиях экономического спада невозможна. Правильнее говорить о социальной поддержке отдельных слоев и групп населения, наиболее в ней нуждающихся. Такие категории населения называют социально уязвимыми слоями – это лица, лишенные возможности самостоятельно, собственными усилиями улучшить свое благосостояние, поддерживать минимально необходимые условия жизни, существования. Это люди, обладающие доходами ниже прожиточного минимума. К ним относятся:

семьи с низким денежным доходом на члена семьи (чаще всего это многодетные семьи),

семьи, потерявшие кормильца,

матери, воспитывающие детей в одиночку,

инвалиды,

престарелые,

пенсионеры, получающие недостаточное пособие,

студенты, живущие на стипендию,

безработные,

лица, пострадавшие от стихийных бедствий, политических и социальных конфликтов, незаконного преследования.

Формы социальной поддержки:

денежная помощь,

предоставление материальных благ, бесплатного питания, приюта, крова,

оказание медицинской, юридической, психологической помощи, покровительства, опекунства, усыновления.

При спаде производства нет возможности повысить доходы, зарплату ровно во столько раз, во сколько повышаются цены. Иначе возникнет инфляционная спираль, поэтому разумно повышать доходы в несколько меньшей степени, чем растут цены.

Если говорить о доходах и расходах, проведя сравнение человека или отдельной семьи с бизнесом или предприятием, то можно будет сравнить доход с положительным денежным потоком, а расходы - с отрицательным.

В итоге необходимо стремиться к тому, чтобы совокупный денежный поток семьи (разница между доходами и расходами) был положительным.

Итак, рассмотрим подробнее доходы и расходы, их составляющие, анализ и управление.

Анализ доходов

Доход представляет собой совокупность получаемых домохозяйством средств как в денежной, так и в натуральной форме, и доходы могут поступать из различных источников.

Основных источника всего три:

Доходы от текущей деятельности
Доход от активов
Доход социальный

В первую категорию доходов, доходы от текущей деятельности, попадают все поступления, которые человек зарабатывает в результате применения своего, пожалуй, самого ценного ресурса - труда, то есть от основной деятельности. К данной категории относятся следующие виды доходов:

Заработная плата по основному месту работы
Заработная плата по дополнительному месту работы,
Оплата за сверхурочные, премии, бонусы и т.д.

Во вторую категорию дохода, доходы от активов, относятся те поступления, которые человек получает фактически без какого-либо вмешательства, применения собственной рабочей силы и т.д. Данный доход существует, работает человек или нет, трудоспособен он или нет и т.д. К данной категории дохода относятся:

Доход от сдачи в аренду недвижимости
Доход от бизнеса
Доход от инвестиций на фондовом рынке
Доход от депозитов
Доход от переиздания произведений, процент от продаж произведений и т.д.

В третью часть доходов, доходы социальные, попадает обычно незначительная доля совокупного дохода домохозяйства. Сюда входят:

Стипендии
Пособия
Льготы
Пенсия (государственная)
Налоговые вычеты и т.д.

Напротив каждой категории доходов необходимо указать размер дохода, средний темп роста данной категории дохода в год, а также период, в течение которого данный доход будет получен. Это необходимо для грамотного планирования доходов семьи по годам - см. таблицу № 1

Смотрите также:

Анализ расходов

Расходы - это совокупность затрат семьи. Как и доходы, расходы делятся на несколько категорий:

Расходы на текущую деятельность
Расходы на активы
Расходы на кредиты и долги
Социальные расходы

Рассмотрим первую категорию расходов более детально. Расходы на текущую деятельность включают все затраты, которые несет семья на свою жизнедеятельность. Эти расходы связаны с существованием человека и реализацией его потребностей в питании, одежде, отдыхе и т.д. Эти расходы есть у всех, вне зависимости от того, имеют ли они какое-либо имущество в собственности, есть ли у них обязательства перед банками и т.д.

Расходы на питание
Расходы на проживание, если у людей нет недвижимости в собственности
Расходы на транспорт, если у них отсутствует собственное имущество
Расходы на досуг и отпуск
Расходы на хобби и иные увлечения
Расходы на телекоммуникации
Расходы на лечение и спорт и т.д.

Следующая категория расходов - это расходы на активы, то есть на содержание имущества домохозяйства. Если имущество приобретено в кредит, данные расходы включаются не в эту, а в следующую категорию. Данная категория включает:

Расходы на квартиру
Расходы на содержание коттеджа или дома
Расходы на собственный автомобиль
Расходы на развитие собственного бизнеса
Расходы на управление доверительным управляющим
Расходы на оплату услуг депозитария, брокера и т.д.
Расходы на оплату услуг компании, управляющей недвижимостью (особенно актуально для зарубежья, не России)
Расходы на обслуживание счета и т.д.
Расходы на инвестиции, в т.ч. ежемесячные отчисления.
Расходы на добровольное пенсионное обеспечение и накопительное страхование жизни и т.д.

Расходы по ипотечным кредитам, включая страховые выплаты
Расходы по обязательному страхованию автомобиля в рамках авто кредита
Расходы на выплаты по кредитным картам
Расходы на погашение займов без процентов (у коллег, друзей, родственников) и т.д.

Расходы на благотворительность
Расходы на налоговые платежи
Штрафы, пени и т.д.

Как и в случае доходов, для каждой категории расходов нужно установить свой темп роста, а также период, в течение которого данные расходы будут осуществляться. Пример - см. таблицу № 2.

Статья расходов семьи	В месяц	В год	Темп роста, % в год
Расходы на текущую деятельность
Расходы на питание	15 000	180 000	10%
Расходы на телекоммуникации	2 000	24 000	10%
Расходы на одежду и обувь	3 000	36 000	10%
Расходы на развлечения и отдых	2 000	24 000	10%
Расходы на активы
Расходы на содержание квартиры	5 000	60 000	10%
Расходы на содержание автомобиля	2 000	24 000	10%
Расходы на кредиты и долги
Автокредит, до 2012 года	4 500	54 000	0%
Социальные расходы
Налог на доходы	3 900	46 800	5%

Количество показов: 36038

Семья – государство в миниатюре: в ней есть глава, советник, «дотируемое население », доходы и статьи расходов. Планирование, распределение и секвестирование (знакомые слова? ) семейного бюджета – немаловажная задача. Как сэкономить и сохранить, не садясь на голодный паёк? — Завести таблицу учета средств, поступающих в семью, и пересмотреть структуру платежей.

Деньги – один из величайших инструментов, созданных человеком. На них можно купить свободу, опыт, развлечения и всё, что делает жизнь более комфортной. Но они могут быть растрачены впустую, израсходованы неизвестно куда и бессмысленно растранжирены.

Легендарный американский актер начала двадцатого века Уилл Роджерс сказал:

«Слишком много людей тратят деньги на вещи, которые им не нужны, чтобы произвести впечатление на людей, которые им не нравятся».

Ваши доходы были меньше, чем расход, за последние несколько месяцев? Да? Тогда вы не одиноки, а в большой компании. Проблема в том, что это не очень хорошая компания. Долги, кредиты, пени и просрочки платежей растут как снежный ком… пора выпрыгивать из тонущей лодки!

Зачем нужно вести семейный бюджет

«Деньги – всего лишь инструмент. Они приведут туда, куда вы хотите, но не заменят вас в качестве водителя», – писательница российского происхождения, эмигрировавшая в Штаты, Айн Рэнд на собственном опыте познала необходимость планирования и бюджетирования собственных финансов.

Неубедительно? Вот три веских причины начать планировать семейный бюджет:

Расчет семейного бюджета поможет вам выяснить долгосрочные цели и работать в заданном направлении. Если бесцельно дрейфовать, разбрасывая деньги на каждый привлекательный предмет, как вы сможете сэкономить и съездить в долгожданный отпуск, купить автомобиль или внести первый взнос на ипотеку?
Таблица расходов семейного бюджета проливает свет на спонтанные расходы и заставляет пересмотреть покупательские привычки. Вам действительно необходимы 50 пар черных туфель на высоких каблуках? Планирование семейного бюджета заставляет выстроить приоритеты и переориентироваться на достижение поставленных целей.
Болезнь, развод или потеря работы могут привести к серьезному финансовому кризису. Чрезвычайные ситуации случаются в самый неподходящий момент. Именно поэтому каждый нуждается в резервном фонде. Структура семейного бюджета обязательно включает в себя графу «сбережения » – финансовая подушка, которая поможет продержаться на плаву от трех до шести месяцев.

Как правильно распределить семейный бюджет

Несколько практических правил планирования семейного бюджета, которые мы здесь приведем, могут служить приблизительным ориентиром для принятия решений. Ситуации у всех разные и постоянно меняются, но основные принципы послужат хорошей отправной точкой.

Правило 50/20/30

Элизабет и Амелия Уоррен , авторы книги «All Your Worth: The Ultimate Lifetime Money Plan » (в переводе «Все ваше благосостояние: главный денежный план на всю жизнь ») описывают простой, но эффективный способ составления бюджета.

Вместо того, чтобы разбивать расходы семьи на 20 различных категорий, они рекомендуют разделить структуру бюджета на три главные составляющие:

50% дохода должны покрывать главные расходы, такие как оплата жилья, налогов и покупка продуктов;
30% – необязательные траты: развлечения, поход в кафе, кино и т.д.;
20% уходят на оплату кредитов и долгов, а также отложены в качестве резерва.

Правило 80/20

Шаг 2: определите доходы и расходы семейного бюджета

Пришло время посмотреть структуру семейного бюджета. Начните с составления списка всех источников дохода: заработная плата, алименты, пенсии, подработки и прочие варианты поступления денег в семью.

Расходы включают в себя всё, на что вы тратите деньги.

Разделите траты на постоянные и переменные платежи. Заполните поля переменных и постоянных расходов в таблице для ведения семейного бюджета, основываясь на собственном опыте. Подробная инструкция по работе с файлом excel в следующей главе.

В распределении бюджета необходимо учитывать размер семьи, жилищные условия и желания всех членов «ячейки общества». Краткий список категорий уже внесен в пример таблицы. Обдумайте категории расходов, которые понадобятся для дополнительной детализации структуры.

Структура доходов

Как правило, в графу доходов попадают:

зарплата главы семьи (обозначено «муж»);
заработок главного советника («жена»);
проценты по вкладам;
пенсия ;
социальные пособия;
подработки (частные уроки, к примеру).

Графа расходов

Расходы делят на постоянные, то есть неизменные: фиксированные платежи по налогам; страхование жилья, автомобиля и здоровья; постоянные суммы за интернет и ТВ. Сюда же относят те 10 – 20 %, которые необходимо отложить на непредвиденные случаи и «черный день».

Графа переменных расходов:

продукты ;
медицинское обслуживание;
траты на машину;
одежда ;
оплата за газ, свет, воду;
личные расходы супругов (заносятся и планируются отдельно) ;
сезонные траты на подарки;
взносы в школу и детский сад;
развлечения;
расходы на детей.

В зависимости от вашего желания можно дополнить, конкретизировать список или сократить его, укрупнив и объединив статьи расходов.

Шаг 3: отслеживайте траты в течение месяца

Составить таблицу семейного бюджета сей же час вряд ли получится, необходимо выяснить куда и в каких пропорциях уходят деньги. Это займет один – два месяца. В готовую таблицу excel, которую вы можете бесплатно скачать, начните вносить расходы, постепенно корректируя категории «под себя ».

Ниже вы найдете подробные пояснения к данному документу, так как этот excel включает в себя сразу несколько взаимосвязанных таблиц.

Цель данного шага – получить четкое представление о вашем финансовом положении, наглядно увидеть структуру расходов и, на следующем этапе, скорректировать бюджет.

Шаг 4: отделите потребности от желаний

Когда люди начинают записывать траты, они обнаруживают, что немало денег «улетает » на совсем ненужные вещи. Импульсные, незапланированные расходы серьезно бьют по карману, если уровень доходов не столь велик, что пара – другая тысяч проходят незамеченными.

Откажитесь от покупки, пока вы не уверены, что вещь вам исключительно необходима. Подождите несколько недель. Если окажется, что вы действительно не можете жить без желаемого предмета, значит, это и вправду необходимая трата.

Небольшой совет : отложите в сторону кредитные и дебетовые карты. Пользуйтесь наличными деньгами, чтобы научиться экономить. Психологически легче расстаться с виртуальными суммами, чем отсчитать бумажки.

Как правильно планировать семейный бюджет в таблице

Теперь вы знаете что происходит на самом деле с вашими деньгами.

Посмотрите на те категории расходов, которые желательно сократить и составьте собственный план, используя бесплатную excel таблицу.

Многие люди не любят слово «бюджет », потому что считают, что это – ограничения, лишения и отсутствие развлечений. Расслабьтесь , индивидуальный план расходов позволит жить в пределах ваших средств, избежать стресса и лучше спать, а не обдумывать как выбраться из долгов.

«Годовой доход в 20 фунтов и годовой расход 19,06 – приводят к счастью. Доход 20 фунтов и расход 20,6 – ведут к страданиям», – гениальная заметка Чарльза Диккенса раскрывает основной закон планирования.

Занесите готовый семейный бюджет в таблицу

Вы поставили цели, определили доходы и траты, решили какую сумму ежемесячно станете откладывать на чрезвычайные ситуации и выяснили разницу между потребностями и желаниями. Взгляните еще раз на лист бюджета в таблице и заполните свободные столбцы.

Бюджет – не статичные, раз и навсегда зафиксированные цифры. При необходимости вы всегда можете его скорректировать. Например, вы запланировали тратить на продукты 15 тыс. ежемесячно, но через пару месяцев заметили, что расходуете только 14 тыс. Внесите дополнения в таблицу – сэкономленную сумму перенаправьте в колонку «сбережения».

Как планировать бюджет при нерегулярных доходах

Не у всех есть постоянная работа с регулярными выплатами заработной платы. Это не означает, что вы не можете создать бюджет; но это значит, что вы должны планировать более подробно.

Одна стратегия состоит в том, чтобы вычислить средний доход за последние несколько лет и ориентироваться на эту цифру.
Второй способ – определить себе стабильную зарплату из собственного дохода – на что вы будете жить, а излишки откладывать на страховой счет. В скудные месяцы баланс счета уменьшится ровно на недостающую сумму. Но ваша «зарплата» останется неизменной.
Третий вариант планирования – вести параллельно две таблицы бюджета: для «хороших » и «плохих » месяцев. Это несколько сложнее, но ничего невозможного нет. Опасность, подстерегающая вас на этом пути: люди тратят и берут кредиты, ожидая дохода от лучших месяцев. Если «черная полоса» немного затянется, кредитная воронка съест и нынешние, и будущие доходы.

Ниже вы найдете решения как распределить семейный бюджет по таблице.

После того как мы определились с основными целями, давайте попробуем распределить семейный бюджет на месяц, указать текущие доходы и расходы в таблице, для того чтобы грамотно распорядиться средствами, для возможности откладывать на главные цели, не упуская текущих и повседневных необходимостей.

Откройте второй лист «Бюджет » и заполните поля ежемесячного прихода, годовой доход, а программа подсчитает итоги сама, пример:

В колонки «переменные расходы » и «постоянные расходы » внесите предполагаемые цифры. Добавьте новые пункты там, где стоит «другое », на место ненужных наименований впишите собственные:

Теперь перейдите на вкладку того месяца, с которого вы решили начать экономить и планировать семейные траты. Слева вы найдете столбцы, в которых нужно зафиксировать дату покупки, выбрать категорию из выпадающего списка и сделать пометку.

Дополнительные заметки очень удобны, чтобы при необходимости освежить память и уточнить на что именно потрачены деньги.

Данные, которые введены в таблице для примера, просто удалите и пропишите свои:

Для учета расходов и доходов по месяцам предлагаем смотреть таблицу на третьем листе в нашем Excel «Этот год «, эта таблица заполняется автоматически на основе ваших расходов и доходах, подводит итоги и даёт представление о ваших успехах:

А справа будет отдельная таблица, которая автоматически будет суммировать все расходы за год:

Ничего сложного. Даже если вы никогда не пробовали освоить работу с таблицами Excel, выделить нужную ячейку и ввести цифры – всё, что требуется.

Опрос: Сколько вам лет?

Нажав на кнопку "Скачать архив", вы скачаете нужный вам файл совершенно бесплатно.
Перед скачиванием данного файла вспомните о тех хороших рефератах, контрольных, курсовых, дипломных работах, статьях и других документах, которые лежат невостребованными в вашем компьютере. Это ваш труд, он должен участвовать в развитии общества и приносить пользу людям. Найдите эти работы и отправьте в базу знаний.
Мы и все студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будем вам очень благодарны.

Чтобы скачать архив с документом, в поле, расположенное ниже, впишите пятизначное число и нажмите кнопку "Скачать архив"

Подобные документы

Общетеоретический контекст понятия "справедливость". Социальная справедливость в современной этической теории: проблемы и решения. Социальное равенство и "уравниловка": соотношение понятий, привилегии. Традиционный набор дистрибутивных парадигм.

контрольная работа , добавлен 27.11.2010

реферат , добавлен 19.01.2011

Социальная политика как важнейшая часть общей стратегии государства. Критерии моделей социального государства и позиционирование российской социальной экономики в рамках приведенных моделей. Принципы распределения среди граждан доходов, товаров, услуг.

курсовая работа , добавлен 10.03.2017

Суть политики доходов населения. Неравенство в распределении доходов. Кривая Лоренца, коэффициент Джинни. Формы социальной защиты. Политика социальных гарантий. Механизм регулирования доходов населения и политика социальной защиты в Республике Беларусь.

курсовая работа , добавлен 23.09.2010

Сущность и направления социальной политики. Развитие отношений справедливости в обществе. Система социальной защиты. Подготовка и реализация программ занятости. Доступность ценностей культуры. Доходы и проблемы их распределения в рыночной экономике.

реферат , добавлен 30.08.2010

Меры для выхода из социального кризиса на первоначальном этапе. Социальные приоритеты и пути их реализации. Реформирование системы социальных выплат. Социальная защита основных прав человека в сфере труда. Социальная политика в области образования.

реферат , добавлен 29.11.2005

Определение экономической эффективности и ее сущность в переходной экономике Российской Федерации. Социальная справедливость в экономических отношениях. Рассмотрение основных видов эффективности в экономике: обмена, производства и распределения.

курсовая работа , добавлен 10.07.2015

Другое